鹤庆县2022年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告的公告

2023年9月22日鹤庆县人民政府向县第十八届人大常委会第十四次会议报告了鹤庆县2022年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况，现将报告的主要内容公告如下：

一、预算执行审计情况

2022年县人民政府按照县十八届人大一次会议确定的目标任务，坚持依法理财、强化税收监管、优化支出结构、深化财税体制改革，全力抓收支、保平衡，圆满完成了各项目标任务。

（一）2022年度财政预算执行审计及财政决算草案审计情况

2022年度财政预算执行审计及财政决算草案审计发现的主要问题：一是2022年末应缴未缴非税收入。二是一

般公共预算本级支出存在从国库实拨到部门。

（二）部门预算执行审计情况

2021年预算执行审计发现的主要问题：一是部分预算单位应缴未缴存量资金。二是部分単位财政拨款收入账表不符，会计科目使用不当。三是部分单位账务处理不规范。

二、其他财政收支审计情况

（一）经济责任审计情况

对4名县管领导干部任中经济责任审计发现的主要问题：一是项目竣工后未及时进行决算。二是固定资产管理不到位。三是随意调整账务。四是项目工程未按合同约定扣留质量保证金、履约保证金。五是往来款未按财务规定处理。六是票据管理不规范，支付手续不完整。

（二）专项审计情况

1.鹤庆县2023年专项债券项目资产管理使用情况审计发现的主要问题：一是部分专项债券资金管理不规范，工程推进缓慢，未能形成资产，完工项目结算和固定资产登记入账不及时。二是2018年棚户区改造项目未达到预期效益。三是存在超项目实施进度拨付债券资金。四是土地储备专项债券资金闲置。五是部分项目变更手续不完善。

2.鹤庆县2019年至2020年度农村公路建设项目专项审计调查发现的主要问题：一是车购税未按上级规定拨付。二是2020年“四好”农村公路国家示范县补助资金财政收回额度后次年未下达。三是2020年第十三批中央统筹整合涉农资金未拨付。

3.鹤庆县2018-2021年土地出让资金专项审计。发现的主要问题：一是未按规定更新基准地价。二是未批先征土地。三是国有建设用地批而未供。四是国有建设用地供而未用。五是存在部分土地出让手续不规范。

（三）政府投资重大项目审计情况

两个政府投资项目竣工决算审计发现的主要问题：一是项目自筹资金不到位。二是施工单位未按设计图纸施工，项目结算中多计工程量。三是项目竣工后未组织验收就交付使用。四是建设单位为施工单位支付项目结算审核费。五是监理公司未按监理规划、监理细则监理到位。六是建设单位未设立基建专账。

三、国有资产审计情况

鹤庆县2022年国有资产管理情况审计。抽查中发现的主要问题：一是部分单位固定资产账实不符、账面资产未核销。二是17个项目长期挂账在建工程。

四、审计建议

（一）加强财政资金管理。财政部门要加大预算精细化管理，充分发挥资金效益。要进一步规范财政资金调度管理，严肃预算执行。加强对政府专项债券资金管理，确保资金安全、规范运行。加强政府债务管理，要防范和化解政府债务风险。

（二）加强国有资产及国有企业管理。财政部门要加强对国有资产的监督管理，督促各部门定期清查盘点，做到家底清楚，账账、账卡、账实相符，严禁国有资产流失。县国资委要加强对县属国有企业的监督管理，完善国有企业管理制度，加强国有企业债务管理，确保国有资产保值增值。

（三）加强政府投资项目管理。项目行业主管部门要制定完善政府性投资管理办法，加强对政府投资项目的管理，严格遵守基本建设程序，规范项目建设。

（四）加大审计发现问题整改力度。各部门要严格履行整改责任，对审计查出的问题要认真整改落实，确保问题整改清零。