受县人民政府委托，鹤庆县审计局局长向县人大常委会报告《鹤庆县2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况》,现将报告的主要内容公告如下：

一、基本情况

2019年9月30日，鹤庆县人大常委会对《鹤庆县2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》作了审议，并出具了审议意见（鹤人大发〔2020〕33号），意见对审计工作取得的成绩给予了充分的肯定，并提出了审计发现问题整改的意见建议。鹤庆县人民政府高度重视，及时部署，要求各部门认真落实整改。审计共提出62个问题，已整改57个，部分已整改但未全面整改4个，正在整改1个。鹤庆县审计局将持续跟踪问题整改，确保问题清零。

二、主要问题整改情况

2019年度财政预算执行及财政决算草案审计发现问题及整改情况。主要问题：2019年末应缴未缴非税收入，2019年存在预拨经费，预算单位未及时使用财政拨付资金导致资金二次结存。整改情况：已整改。

政府隐性债务审计调查发现问题及整改情况。主要问题：部分国有企业及事业单位之间存在资金拆借、转借，部分往来款长期挂账。整改情况：已整改。

部门预算执行审计发现问题及整改情况。主要问题：部分经费未执行收支两条线管理，国有资产管理不到位，部分其他应收款长期挂账，部分单位未及时上缴非税收入，部分单位未按政府会计制度设置会计科目，结余结转核算不规范。整改情况：除部分固定资产正在办理核销手续、部分应收款正在催收外，其他问题已整改。

经济责任审计发现问题及整改情况。主要问题：坐收坐支非税收入，资金使用不规范，结余资金长期挂账，支出票据不完整、调整账务不规范，部分村级资金未及时使用，固定资产管理不到位，存在部分现金结算。整改情况：已整改。

重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题及整改情况。主要问题：部分物资未及时采购，多收取易地建设费，部分建设单位将工程前期费计入工程欠款，未及时兑付财政已拨付的工程款。整改情况：已整改。

专项审计发现问题及整改情况。主要问题：资金未及时使用，因政策调整而未及时置换资金，资金调整未及时办理手续，项目进度慢形成资金结余结转，部分村集体项目未及时办理林地报批手续，部分村级项目工程结算主体不合规，部分互助社入股企业本金未及时收回且未及时支付占用费，部分村集体经济项目建成后未及时运营，部分产业扶持项目未及时发挥效益，部分专业合作社运行不规范，部分单位建设程序不规范，少收漏收易地建设费。整改情况：已整改。

政府投资重大项目审计发现问题及整改情况。主要问题：地方配套资金不到位，项目预算超设计概算和超立项未及时办理手续，项目招标不规范及超合同工期未办理相关手续，未严格执行工程计价规范。整改情况：已整改。

固定资产投资审计发现问题及整改情况。主要问题：部分单位固定资产报废、划转、征用、购买未及时办理核销和入账手续。整改情况：除单位因固定资产复核量较大未能完全整改外，其他已整改。