关于大理白族自治州2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告

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州十五届人大五次会议文件（十八）

 

关于大理白族自治州2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告

——2025年1月23日在大理白族自治州第十五届人民代表大会第五次会议上

大理白族自治州财政局

 

各位代表：

受州人民政府委托，现将大理白族自治州2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提请州十五届人大五次会议审查，并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

在州委领导下，在州人大及其常委会和州政协监督支持下，州人民政府及其财政部门面对复杂严峻的财政经济形势，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，严格执行州十五届人大四次会议批准的财政预算，认真落实州人大及其常委会有关决议，加力提效落实积极的财政政策，不断提升财政资金配置效率，着力防范化解重大风险，集中财力保障重大决策、重要任务、重点项目落地，财政收支目标圆满完成，财政运行总体平稳、稳中有进。

（一）2024年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入1,046,502万元，为年初预算1,035,600万元的101.1%，较上年决算数增长4.1%。全州一般公共预算支出3,900,696万元，为年初预算3,698,000万元的105.5%，较上年决算数增长7.6%。财政收支均超额完成州十五届人大四次会议确定的增幅目标。平衡情况：一般公共预算收入1,046,502万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,018,418万元，专项转移支付收入518,014万元，调入资金74,998万元（政府性基金预算调入8,801万元，国有资本经营预算调入3,112万元，其他调入63,085万元），动用预算稳定调节基金25,424万元，债务转贷收入220,542万元（新增一般债券50,000万元，再融资债券166,503万元，外债4,039万元），区域间转移性收入2,261万元，上年结转1,018,261万元，收入总计5,038,815万元。一般公共预算支出3,900,696万元,上解上级支出96,000万元,债务还本支出174,389万元,调出资金122,676万元,安排预算稳定调节基金26,469万元,年终结转718,585万元,支出总计5,038,815万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入198,037万元，为年初预算197,100万元的100.5%，较上年决算数增长10.5%。州本级一般公共预算支出622,255万元，为年初预算517,600万元的120.2%，为调整预算534,300万元的116.5%，较上年决算数增长26.3%。平衡情况：一般公共预算收入198,037万元,返还性收入114,395万元,一般性转移支付收入2,018,418万元，专项转移支付收入518,014万元，下级上解收入164,000万元，调入资金576万元（均为国有资本经营预算调入），动用预算稳定调节基金11,000万元，债务转贷收入220,542万元（新增一般债券50,000万元，再融资债券166,503万元，外债4,039万元），上年结转159,991万元，收入总计3,404,973万元。一般公共预算支出622,255万元,上解上级支出96,000万元,税收返还县市73,142万元,一般性转移支付补助县市1,821,389万元,专项转移支付补助县市393,631万元,债务转贷支出137,069万元(新增一般债券15,300万元,再融资债券88,470万元,外债4,039万元),债务还本支出54,116万元,调出资金28,000万元,安排预算稳定调节基金13,000万元,年终结转166,371万元,支出总计3,404,973万元。收支平衡。

需要说明的是，全州和州本级一般公共预算支出大幅增长，是由于2023年末国家增发1万亿元国债，大理州通过积极争取，累计获得中央增发国债资金35.6亿元在2024年形成支出，一次性增支因素导致全州和州本级支出大幅增长。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入166,474万元，为年初预算213,400万元的78%，较上年决算数下降19.7%。全州政府性基金预算支出1,113,234万元，为年初预算293,000万元的379.9%，较上年决算数增长37.1%。平衡情况：政府性基金预算收入166,474万元,上级补助收入149,173万元,调入资金122,676万元,债务转贷收入1,280,576万元(新增专项债券720,700万元,再融资债券559,876万元),上年结转87,506万元,收入总计1,806,405万元。政府性基金预算支出1,113,234万元,上解上级支出2,700万元,调出资金8,801万元,债务还本支出579,600万元,年终结转102,070万元,支出总计1,806,405万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入17,058万元，为年初预算12,500万元的136.5%，较上年决算数下降36.7%。州本级政府性基金预算支出183,430万元，为年初预算42,600万元的430.6%，为调整预算191,600万元的95.7%，较上年决算数下降9.8%。平衡情况：政府性基金预算收入17,058万元,下级上解收入2,700万元,上级补助收入149,173万元,调入资金28,000万元,债务转贷收入1,280,576万元(新增专项债券720,700万元,再融资债券559,876万元),上年结转16,328万元,收入总计1,493,835万元。政府性基金预算支出183,430万元,上解上级支出2,700万元,补助下级支出155,594万元,债务转贷支出1,117,916万元(新增专项债券571,700万元,再融资债券546,216万元),债务还本支出17,660万元,年终结转16,535万元,支出总计1,493,835万元。收支平衡。

需要说明的是，全州和州本级政府性基金预算收入大幅下降，是由于专项债务对应项目收入分别较上年减少2.51亿元和1.04亿元，全州国有土地使用权出让收入减少1.84亿元。全州政府性基金预算支出大幅增长的主要原因是争取农林水利建设、政府收费公路和医疗卫生等领域新增专项债券资金规模增加。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入5,748万元，为年初预算5,857万元的98.1%，较上年决算数下降19.0%。全州国有资本经营预算支出2,878万元，为年初预算4,380万元的65.7%，较上年决算数增长4.0%。平衡情况：国有资本经营预算收入5,748万元，转移支付收入292万元，上年结转1,287万元，收入总计7,327万元。国有资本经营预算支出2,878万元，调出资金（调入一般公共预算）3,112万元，年终结转1,337万元，支出总计7,327万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入1,330万元，为年初预算1,349万元的98.6%，为调整预算1,330万元的100%，较上年决算数下降64.8%。州本级国有资本经营预算支出823万元，为年初预算1,063万元的77.4%，为调整预算1,044万元的78.8%，较上年决算数下降30.3%。平衡情况：国有资本经营预算收入1,330万元，转移支付收入292万元，上年结转290万元，收入总计1,912万元。国有资本经营预算支出823万元，转移支付支出292万元，调出资金（调入一般公共预算）576万元，年终结转221万元，支出总计1,912万元。收支平衡。

需要说明的是，一是受经济下行影响，全州国有资本经营预算收入逐年下降，支出相应也在减少。二是州本级国有资本经营预算支出未完成年初预算，是由于州属企业外部董事薪酬未全部支出，部分资金需在2025年度兑付。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入1,318,856万元，为年初预算1,325,187万元的99.5%，较上年决算数增长12.6%。加上上级补助收入344,270万元，收入总计1,663,126万元。全州社会保险基金预算支出1,226,463万元，为年初预算1,192,964万元的102.8%，较上年决算数增长11.8%，加上上解上级支出335,713万元，支出总计1,562,176万元。收支相抵，本年收支结余100,950万元。年末滚存结余1,645,989万元。

州本级社会保险基金预算收入820,458万元，为年初预算794,300万元的103.3%，较上年决算数增长41.9%，加上上级补助收入344,270万元，下级上解收入285,185万元，收入总计1,449,913万元。州本级社会保险基金预算支出674,786万元，为年初预算635,770万元的106.1%，较上年决算数增长37.8%，加上补助下级支出321,904万元，上解上级支出335,713万元，支出总计1,332,403万元。收支相抵，本年收支结余117,510万元。年末滚存结余958,125万元。

需要说明的是，州本级社会保险基金支出执行数较大，一是企业养老保险基金清算大理大学编外人员转移到省本级参保，导致支出增加。二是失业保险基金代失业人员缴纳医疗保险经办模式从申报制调整为免申即享模式，导致失业保险代缴医疗保险费增加。三是为激励医保定点医疗机构更好地为参保人提供医疗保障服务，减轻医疗费用垫资压力，医疗机构费用结算实行线上全额支付，增加医疗保险基金支出。

上述预算执行情况详见《大理白族自治州2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案》，相关数据为执行数。待省级批复决算后，数据若有变化，届时再向州人大常委会报告。

（二）其他需要报告的事项

1.地方政府债务余额及限额。全州政府债务余额8,378,680万元（一般债务2,256,004万元，专项债务6,122,676万元），较2023年的7,177,668万元增加1,201,012万元。其中州本级政府债务余额1,358,866万元（一般债务366,806万元，专项债务992,060万元），较2023年的1,171,171万元增加187,695万元。

经州十五届人大常委会第二十一次会议审议批准，大理州2024年末政府债务限额8,468,608万元，政府债务余额严格控制在政府债务限额内。因省财政厅尚未正式下达我州2024年政府债务限额，待正式下达后若数据有变动，将及时向州人大常委会报告。

2.预算调整。根据预算法及其实施条例，年内提请预算调整2次并均获批准。一是2024年10月，提请州十五届人大常委会第二十次会议审议批准，州本级一般公共预算收支总计均从年初预算的3,303,990万元调整为3,362,699万元，州本级政府性基金预算收支总计均从年初预算的215,689万元调整为936,389万元。二是2024年12月，提请州十五届人大常委会第二十一次会议审议批准，州本级一般公共预算收支总计均从3,362,699万元调整为3,397,699万元，州本级政府性基金预算收支总计均从936,389万元调整为1,387,389万元，州本级国有资本经营预算收支总计均从年初预算的1,931万元调整为1,912万元，州本级社会保险基金预算收支总计均从年初预算的2,818,131万元调整为2,834,966万元。

3.州本级预算稳定调节基金。州本级预算稳定调节基金年初余额19,507万元，年内动用11,000万元，按规定将超收收入937万元、清理收回的州本级预算单位2024年度结余结转资金6,863万元和未安排使用的州本级预备费5,200万元安排预算稳定调节基金，年末余额21,507万元。

4.州本级预备费。州本级预算安排预备费5200万元，年内未动支，年末依法全部用于补充预算稳定调节基金。

5.财政专户管理情况。截至2024年，州本级共有财政专户13个，其中专项支出类专户1个，常规类专户12个（含社保基金专户5个）。根据财政部、省财政厅有关要求，州本级严格财政专户管理并自觉接受监督检查。

（三）财政重点工作情况

州人民政府及其财政部门认真贯彻预算法及其实施条例，落实州人大及其常委会有关决议，紧紧围绕州委决策部署，沉着应变、综合施策，全力克服财政经济下行压力，集中财力保障重大发展战略需求，有效防范化解重大风险，财政金融工作创优提质取得实效。

1.以产业强基，坚定不移夯实持续增收基础

深入推进财源培植攻坚战。大力发展“三大经济”，州本级筹措5.5亿元产业发展资金，争取项目建设专项债券65.17亿元，支持硅光伏、新能源电池、铝精深加工、生物医药、文旅康养、绿色食品等产业起势成链，推动产业集聚集群发展，扎实做好厚植财源文章。激发实体经济发展动能。落实好结构性减税降费政策，完成科技创新和制造业发展减税降费及退税7.69亿元，有力支持产业深度转型升级，促进新质生产力发展。继续贯彻好政府采购向中小微企业倾斜支持政策，全州政府采购授予中小微企业规模达75.71亿元。持续用力抓实园区建设。按照稳定“集中建园”资金投入要求，累计安排产业园区建设资金70.96亿元，支持大理经开区和祥云、鹤庆、弥渡、漾濞等重点产业园区建设。支持做强文旅发展引擎。紧盯文化旅游这张靓丽名片，下达各级文旅项目资金1.72亿元，助力文旅产品开发和文旅产业高质量发展，支持升级打造“在大理爱上生活”“中国最佳爱情表白地”“去有风的地方”等特色IP；安排3,645万元支持2024中国户外运动产业大会、大理小河淌水半程马拉松、中国攀岩自然岩壁系列赛等各类赛事活动举办，助力大理体育产业发展。

2.以项目拉动，坚定不移提升财政保障能力

积极争取资金支持。总结向上争取资金“十个一”经验做法。通过努力，中央增发国债资金争取总量达35.6亿元，一般债券资金8.4亿元，专项债券资金117.17亿元，中央和省预算内基建投资13.6亿元，资金争取量均居全省前列。洱海流域山水林田湖草沙一体化保护和修复项目累计到位中央资金19.5亿元。长江重点生态区川滇生态屏障大理州历史遗留废弃矿山生态修复示范工程纳入全国示范项目名单，获中央奖补3亿元；普惠托育服务示范项目获中央财政奖补1亿元、省级奖补2,500万元，是云南省首获支持的项目。大理洱海保护治理可持续发展机制研究技术援助项目获批列入2024年亚开行年度规划，得到无偿技术援助支持。此外，财政部牵头竞争性立项的大理奶业产业集群、云龙充换电桩等项目均获全国试点资金支持，漾濞、祥云、弥渡3县列入全省传统村落集中连片保护利用示范名单。深入挖掘财力潜能。制定《关于进一步盘活存量资产资源促进经济高质量发展的实施意见》等系列文件，成立行政事业、自然资源、交通住建、国资国企4个专班，全面梳理存量资产资源清单，分级分类开展盘活工作，盘活存量资产资源累积净收益达15.44亿元，为防范化解重大风险和保障经济社会发展提供有力支撑。保障“三农”重点工作。保持过渡期投入力度不减，州级预算安排1.1亿元农业产业发展专项及衔接推进乡村振兴资金；下达中央和省级衔接资金12.53亿元，其中用于乡村产业振兴7.73亿元，占比达61.69%。支持守住守牢耕地保护红线，兑付耕地地力保护补贴2.88亿元。安排资金3,650万元接续用力支持万头奶牛牧场建设。支持污染防治攻坚。多渠道筹集资金24.69亿元支持洱海精准保护治理，推动洱海流域水生态保护横向补偿办法落地见效，积极争取国家绿色发展基金支持，配合做好第三轮中央生态环境保护督察工作。下达各级财政资金21.29亿元支持生态环境保护领域项目实施。促进综合交通发展。争取专项债券资金24.73亿元，支持高速公路建设。下达大理机场三期改扩建项目资金1,384万元，优化提升航空基础设施。安排大理机场口岸临时开放资金3,094万元，全力保障国际航线开通运行。累计安排3.7亿元支持大理火车站站房提升改造，新站房已投入使用。累计安排9,090万元支持大理洱海站站房扩面提质，有力促进大理轨道交通升级迭代。

3.以人民为本，坚定不移增进基本民生福祉

坚持以人民为中心的发展思想，不断增强财政公共性、公平性和可及性，2024年全州民生支出占比达75.4%。保障高质量充分就业。统筹安排就业补助资金2.33亿元，支持高校毕业生、退役军人、农村劳动力等重点群体就业，推动稳住就业基本盘。争取到位创业担保贷款贴息奖补资金1.3亿元，降低创业群体融资成本。夯实各级教育发展基础。下达各级教育专项19.3亿元，落实各项教育经费保障责任，实施学前教育改善项目、义务教育校舍改造，改善普通高中办学条件，支持职业教育达标工程，加强师资队伍建设。实施“苍洱阳光幸福”工程三年行动，累计完成182所山区寄宿制学校太阳能配建和浴室提升改造。保障多层次社保体系建设。继续落实社保提标扩面和优惠政策，连续20年调整提高企业退休人员基本养老金，连续18年调整提高工伤职工和供养亲属待遇。下达困难群众救助资金7.86亿元，实现生活困难人员基本生活“应保尽保、应救尽救”。下达残疾人事业发展补助资金3,373万元，支持残疾人就业和康复等工作。下达资金3,450万元，支持困难家庭居家适老化改造、智慧养老机构和老年幸福食堂建设。下达资金2.21亿元保障优抚对象待遇落实。提升医疗卫生服务能力。全面落实医疗保障政策，全州医保基金待遇支出50.16亿元。安排各级卫生健康资金47.32亿元，支持完善公共卫生服务均等化机制，基本公共卫生人均财政补助标准由89元提高到94元，健全基层医疗卫生机构管理运行和生育支持政策，实施重点传染病防治项目，支持中医药事业传承发展，加强医疗卫生人才队伍建设。

4.以服务增效，坚定不移推进财金协同联动

融资服务高效务实。加强与国家开发银行、交通银行、华夏银行，及驻滇金融机构的沟通对接。举办金融支持财源培植市场化融资对接会和县市专场融资对接会，金融机构对名单内项目授信65.05亿元，累计发放贷款20.17亿元。全州各项存款余额2548.47亿元，比年初增加203.08亿元，增长8.66%；各项贷款余额2400.83亿元，比年初增加119.95亿元，增长5.26%。金融创新更具活力。开展全州首届金融创新奖申报评选，鼓励和引导金融产品创新。农发行创新开展“集体林权+林下经济”林业产业贷项目，建设银行首笔集体信用贷产品落地大理。试行政府采购电子保函（保险）业务，政府采购合同质押融资“政采贷”累计帮助企业获得贷款4,020万元。普惠金融惠及各方。鹤庆成功创建为全国普惠金融试点，获中央财政奖补支持。落实财政保费补贴，为全州计划投保的179万头牲畜、253万亩农作物、1,930万亩森林提供风险保障。制发《大理州实施中央财政保费补贴农产品保险工作方案（2024-2026年）》，鼓励因地制宜开展优势特色农产品保险试点。州级农业担保贷款风险补偿机制累计减免担保费856万元。

5.以安全为要，坚定不移筑牢安全发展屏障

落实系列三年行动计划。建立缓解县级财政困难、政府隐性债务化解、财政暂付款清理消化、财源培植、财政支持产业发展和金融服务质效提升6个三年行动计划的定期调度、成效评估和奖惩机制，硬化制度约束，切实降低财政运行风险。扛牢压实基层“三保”责任。健全完善“三保”工作机制，落实“县级为主+州级帮扶”责任体系，严格执行预算编制审核、执行监控、应急处置、临时救助、考评督促等全流程管理制度。加大财力下沉，将上级转移支付的86.3%下达基层基础上，州级筹措1.5亿元支持县级落实“三保”责任，并对工资发放和到人补助兑付给予按月库款专项调拨支持，切实兜牢“三保”底线。持续防范化解重大风险。严格落实上级政策和大理州化债方案，制定2024年工作目标和重点任务清单，坚持以“做大财力、盘活资产、过紧日子、接续融资、压降平台、清偿欠款、争取支持”七个化债思路为重点，有力有效防范化解重大风险。精准把握政策动向，争取特殊再融资债券资金用于置换政府隐性债务，解决县市“燃眉之急”，缓释当期偿债压力。积极争取政策资金，有效缓解区域高风险债务。严格规范政府债务管理。健全完善政府债券“借、用、管、还、绩”全生命周期管理制度，严控政府债券违约风险。加强新增债券项目绩效管理，切实发挥债券资金效益。不断强化地方金融监管。开展全州防范和处置非法集资宣传和打击非法集资专项行动。完成全州小额贷款公司、融资担保公司分类评级工作和典当行年审工作。开展地方金融组织清理整顿。对“伪金交所”和产权交易场所进行再核查。

6.以改革赋能，坚定不移提升财政治理能力

财政管理改革更具实效。持续探索会计管理新模式，在资金所有权、使用权、财务自主权“三不变”的前提下，实施会计集中核算改革。21个预算单位纳入集中核算，推动会计人力资源统筹和行政成本降低，规范预算单位财务行为，更好地发挥财会监督重要作用。公务差旅伙食费和市内交通费收缴电子化管理改革实现行政事业单位全覆盖，运用数字化手段规范公务出差管理的做法在全省推广。到人财政补助专项保障范围进一步扩大，多项惠民惠农补贴资金兑付进度走在全省前列，有效保障了基层稳定和财政平稳运行。数字财政建设持续用力。深入推进预算管理一体化改革，着力丰富更多数字场景应用。强化系统支撑，持续巩固拓展财政电子票据改革成果。实施政府采购全流程电子化管理改革。建立财政审计问题整改信息系统，运用数字化手段全流程掌握整改情况，实时调度整改工作。财政管理制度更加完善。制发《大理州严格落实过紧日子要求 切实硬化预算管理二十条措施重点任务分工方案》，严控行政运行成本，把有限的财政资金用到民生和发展上。落实财政事权和支出责任划分改革要求，制定出台知识产权领域改革方案。研究制定《大理州州级领导应急机动经费管理办法（试行）》，确保应急机动经费使用安全高效。零基预算改革不断深化。制定印发《关于全面清理州级财政支出政策有关事项的通知》，全面梳理现有支出事项和支持政策，树牢按市场规律办事和“小钱小气、大钱大方”意识，合理提出支出政策“废改立”建议，对无政策或政策已到期的支出事项，在预算编制时一律不予支持，切实减少非必要支出事项。财会监督工作有力有效。深入开展财政资金监管“清源行动”，建立财会监督联席会议制度，结合增发国债资金监管、国有资产管理、代理记账行业监管等开展联动监督，汇聚财会监督合力。建立“晾晒”机制，工作经验和成效得到省州纪检部门肯定。聚焦惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理“回头看”和基层政府违规借用村集体资金问题，周密部署、全面排查，切实纠治漠视群众利益背后的责任、腐败和作风问题。广泛开展新修订《中华人民共和国会计法》学习宣传，全国会计史学术研讨会成功在大理举办。预算绩效管理更加规范。组织对州市场监管局、州国资委两部门开展整体支出绩效评价，对洱海流域山水林田湖草沙一体化保护和修复项目等社会关注高、影响广泛的8个重点项目开展绩效再评价，将评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。

过去的一年，州人民政府及其财政部门坚决贯彻落实州委决策部署，以政领财、聚焦主业、锚定目标、砥砺奋进，圆满完成了年度目标任务。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到财政工作面临的困难和问题。一是收入结构不优，财政可持续性差。全州增值税、所得税等主体税种增收乏力，受宏观经济形势影响，房地产等重点行业持续下行，国有土地使用权出让收入下降明显，土地财政难以为继，财源培植和产业发展仍需攻坚，财政增收内生动力不强，2024年一般公共预算收入完成104.65亿元，其中非税收入完成42.45亿元，占比达40.6%，一次性收入占比较高，财源培植仍需攻坚。二是支出刚性需求大，结构性矛盾突出。基层“三保”和其他刚性支出不减，财政自给率低，对上依赖度高，预算平衡难度逐年加大，财政运行十分艰难。同时，落实巡视、巡察、审计和专项检查发现问题整改任务繁重，当期财力用于整改落实过去问题进一步挤占了发展空间，财政和财务管理新老问题交织，基层财政安全稳健运行、重回正轨尚需时日。三是偿债压力沉重，可用财力空间收缩。洱海保护治理等存量债务偿债压力巨大，进一步挤占了可用财力空间，极大制约了经济社会高质量发展。同时，全州垫付款存量规模较大，部分县市消化难度大，库款保障水平低，潜在的财政支付风险仍不容忽视。四是要素保障艰难，财金协同仍需加力提效。财政资金撬动作用发挥不充分，吸引社会资本参与发展的路径探索不足。此外，受产业质量和规模的制约，州内企业和项目融资来源过多依赖银行信贷等间接融资，资本市场融资功能尚未有效发挥，融资规模相对较小、直接融资比重过低。

二、2025年地方财政预算草案

（一）财政工作的主要任务

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，完整准确全面贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，努力打造“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”。把握更加积极的财政政策，不断充实完善政策工具箱，打好财政金融政策“组合拳”；贯彻好结构性减税降费政策，切实减轻市场主体负担；更加注重财政科学管理，持续深化零基预算改革，逐步改善支出固化格局；落实好国家“一揽子”隐性债务化解政策，扎实做好防风化债各项工作；继续加强产业培植和工业发展支持力度，涵养税源扩大税基，做大财政“蛋糕”，推动财政高质量可持续发展，为圆满完成“十四五”规划目标任务，实现“十五五”良好开局打牢基础。

（二）2025年全州及州本级收支预算安排

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入安排1,067,400万元，较上年执行数增长2%。全州一般公共预算支出安排3,959,300万元，较上年执行数增长1.5%，剔除增发国债影响因素，同口径增长5%以上。平衡情况：一般公共预算收入1,067,400万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,039,200万元，专项转移支付收入632,400万元，调入资金76,014万元（从政府性基金预算调入20,000万元，从国有资本经营预算调入2,774万元，其他调入53,240万元），动用预算稳定调节基金28,000万元，债务转贷收入385,937万元，上年结转718,585万元，收入总计5,061,931万元。一般公共预算支出3,959,300万元,上解上级支出97,000万元,债务还本支出425,910万元,调出资金60,000万元,年终结转519,721万元,支出总计5,061,931万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入安排202,000万元，较上年执行数增长2%。州本级一般公共预算支出安排631,600万元，较上年执行数增长1.5%，剔除增发国债影响因素，同口径增长5%以上。平衡情况：一般公共预算收入202,000万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,039,200万元，专项转移支付收入632,400万元，下级上解收入164,000万元，调入资金5,868万元（从政府性基金预算调入5,500万元，从国有资本经营预算调入368万元），动用预算稳定调节基金14,000万元，债务转贷收入385,937万元，上年结转166,371万元，收入总计3,724,171万元。一般公共预算支出631,600万元,上解上级支出97,000万元,税收返还县市73,142万元,一般性转移支付补助县市1,885,300万元,专项转移支付补助县市507,000万元,债务转贷支出316,619万元,债务还本支出77,030万元,调出资金31,000万元,年终结转105,480万元,支出总计3,724,171万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入安排205,000万元，较上年执行数增长23.1%。政府性基金预算支出安排472,090万元，较上年执行数下降57.6%，原因是新增专项债券转贷额度未明确，不编入预算。主要支出项目是：城乡社区支出185,000万元，债务付息支出202,400万元，交通运输支出32,000万元，农林水支出13,500万元。平衡情况：政府性基金预算收入205,000万元,上级补助收入144,400万元,调入资金60,000万元,债务转贷收入117,820万元，上年结转102,070万元,收入总计629,290万元。政府性基金预算支出472,090万元,上解上级支出3,000万元,调出资金20,000万元,债务还本支出134,200万元,支出总计629,290万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入安排16,500万元，较上年执行数下降3.3%%。州本级政府性基金预算支出安排54,000万元，较上年执行数下降70.6%，原因是新增专项债券转贷额度未明确，不编入预算。平衡情况：政府性基金预算收入16,500万元,下级上解收入3,000万元,上级补助收入144,400万元,调入资金31,000万元,债务转贷收入117,820万元，上年结转16,535万元,收入总计329,255万元。政府性基金预算支出54,000万元,上解上级支出3,000万元,补助下级支出141,975万元,调出资金5,500万元,债务转贷支出72,820万元,债务还本支出51,960万元,支出总计329,255万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入安排6,009万元，较上年执行数增长4.5%。国有资本经营预算支出安排4,864万元，较上年执行数增长69.0%，原因是安排解决历史遗留问题及改革成本支出1,457万元。平衡情况：国有资本经营预算收入6,009万元，转移支付收入292万元，上年结转1,337万元，收入总计7,638万元。国有资本经营预算支出4,864万元，调出资金（调入一般公共预算）2,774万元，支出总计7,638万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入安排1,046万元，较上年执行数下降21.4%。州本级国有资本经营预算支出安排899万元，较上年执行数增长9.2%。平衡情况：国有资本经营预算收入1,046万元，转移支付收入292万元，上年结转221万元，收入总计1,559万元。国有资本经营预算支出899万元，转移支付支出292万元，调出资金（调入一般公共预算）368万元，支出总计1,559万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入安排1,354,921万元，较上年执行数增长2.7%。主要收入项目是：保险费收入925,179万元，财政补贴收入377,646万元。加上上级补助收入370,707万元，收入总计1,725,628万元。全州社会保险基金预算支出安排1,325,251万元，较上年执行数增长8.1%，其中社会保险待遇支出1,318,449万元。加上上解上级支出362,188万元，支出总计1,687,439万元。收支相抵，本年收支结余38,189万元。年末滚存结余1,684,178万元，较上年滚存结余增长2.3%。

州本级社会保险基金预算收入安排288,555万元，较上年执行数下降64.8%。主要收入项目是：保险费收入60,334万元，财政补贴收入208,966万元。加上上级补助收入352,140万元、下级上解收入722,252万元，收入合计1,362,947万元。州本级社会保险基金预算支出安排259,172万元，较上年执行数下降61.6%，其中社会保险待遇支出258,310万元。加上补助下级支出679,578万元、上解上级支出336,458万元，支出总计1,275,208万元。收支相抵，本年收支结余87,739万元。年末滚存结余1,045,864万元，较上年滚存结余增长9.2%。州本级社会保险基金预算收入、支出大幅减少的原因是，2025年根据上级部署，将可执行州级统收统支的险种（含原执行险种）清分到各县市列支，导致州本级收支预算大幅下降。

根据预算法及其实施条例，在州人代会审查批准预算前，为确保2025年有关工作正常开展，我们主要安排了以下支出：一是按预算控制数的30%预拨各部门和单位人员工资、社保缴费、公用经费等必需的基本支出，确保人员工资按时发放和机构正常运转；二是安排州级两会经费；三是安排1月到期债券付息及手续费支出。需要说明的是，上述支出均为预拨经费，待批准后，我们将根据批准的预算及时核销。

（三）2025年州本级财政支出重点

按照“有保有压、突出重点，量力而行、量入为出”的原则，结合州委决策部署和州本级可用财力实际，2025年州本级预算安排坚持压减一般、突出重点，打破固化、提高效益。

1.切实兜牢兜实“三保”底线。始终将基层“三保”摆在财政工作最优先位置，落实分级责任体系。督促指导县级严格按照国家和省级“三保”保障范围标准，在编制政府预算的同时同步编制“三保”预算，从预算源头兜牢“三保”底线。准确把握上级政策导向，认真做好财力“上争下沉”工作，积极向上争取中央和省财力性转移支付，州级真金白银下沉财力支持基层运转，切实增强县级财政保障能力。

2.严格落实政府偿债责任。统筹高质量发展和高水平安全，足额保障政府债务还本付息支出需求，州本级2025年预算足额安排债务还本付息及发行费支出6.24亿元。严格落实专项债券项目主管部门和项目单位责任，保障专项债券偿债资金来源,抓好专项债券项目收入征缴工作，确保法定债务按时足额还本付息，严防专项债券偿还风险。常态化开展全口径债务监测，落实好管控债务规模、规范债务管理、防范化解风险的主体责任,严格控制债务增量，积极消化债务存量，稳步降低债务风险水平。

3.支持培育现代产业体系。贯彻落实财源培植三年攻坚行动和“445”千百亿级现代产业分领域工作方案，强化财政投入和政策引导，持续用力支持硅光伏、新能源电池、绿色铝等工业“新三样”聚链成群。继续统筹财政资源，州本级年初预算安排产业发展引导专项59,174万元。其中：安排工业产业发展专项14,000万元，重点扶持园区经济发展；安排农业产业发展专项8,000万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果和重大农业产业发展；安排文旅产业化发展专项8,370万元，支持文旅产业、航空市场培育、旅游航线开发和“有奖发票”等工作开展，进一步激发旅游消费潜力；安排大数据发展专项5,904万元，支持数字经济和信息化建设；安排其他产业发展专项22,900万元，支持重大项目前期工作开展、商贸流通和跨境贸易发展。安排贯彻落实中央重大决策部署专项4,000万元。此外，将积极争取中央和省各类专项资金，全力保障产业发展。

4.坚持不懈支持“三农”工作。把推进乡村全面振兴作为新时代财政支持“三农”工作的总抓手，深入学习运用“千万工程”鲜活经验，因地制宜、分类施策，集中财力安排农林水及农业产业发展专项11,345万元，为农业现代化增动力、城乡融合发展聚合力。支持设施农业现代化发展，贯彻“四个不摘”根本要求，持续巩固拓展脱贫攻坚成果；严格落实耕地保护和粮食安全责任制，落实粮食生产财政支持和粮食补贴政策，继续实施高标准农田建设；实施农业保险保费专项补贴，进一步发挥农业保险强农惠农作用；落实支农惠农政策，保障惠农补贴资金兑付；支持森林植被恢复、林草有害生物防控和森林防火等工作开展；强化财政配套，支持重大水利工程建设；支持畜牧产业加快发展，做好动物疫病防治工作。

5.持续推动绿美大理建设。州本级预算安排生态环境保护资金11,463万元。其中，安排洱海保水质防蓝藻应急专项经费1,102万元，洱海保护治理专项资金8,000万元，支持抓实洱海保护治理和流域转型发展。持续推进山水林田湖草沙综合治理，支持提升苍山洱海一体化保护水平，支持构建智慧苍山洱海保护格局，继续落实洱海流域横向生态补偿机制和生态保护补偿制度。安排城乡建设支出1,583万元，支持绿美城市建设、传统村落保护和历史文化名城名镇名村保护等重要工作。

6.支持扩大投资促进消费。安排交通建设支出4,253万元，其中综合交通建设专项资金2,000万元，大丽铁路运营亏损补贴补助资金1,000万元。年内还将通过积极争取专项债券、盘活存量资金和调整支出结构等方式，全力保障综合交通建设资金需求。安排商贸和市场监管支出1,635万元，支持商贸经济提质升级，强化市场监管能力建设，不断改善消费环境；保障招商引资工作高效开展，吸引更多社会资本落地大理。

7.保障社会事业协调发展。坚持以人民为中心的发展思想，办好各项惠民利民之事。落实就业优先支持政策。管好用好各级财政就业补助资金，落实扶持中小微企业的财税、金融、社会保障等政策，释放更大就业潜力。促进科教文体均衡发展。安排教育体育科技支出15,007万元，推动学前教育普惠发展、义务教育均衡发展、县级中学振兴、普通高中补齐短板、职业教育提质培优和国际交流合作，支持体育事业发展和科技创新能力提升。支持公共文化服务能力建设，开展白族文化研究和重点文化文物保护。促进大理传媒事业高质量发展，让“大理声音”被更多人听到。稳步提升社会保障水平。安排社会保障支出20,239万元，落实各类参保人员待遇，健全社会救助制度，提升养老服务能力，支持残疾人事业发展，深入推进殡葬改革，做好退役军人事务服务保障。推进医疗卫生事业发展。安排卫生健康和医疗保障支出7,721万元，落实城乡居民基本医疗保险财政补助政策，支持普惠托育示范项目建设、各级医疗卫生机构薄弱学科建设以及公共卫生和疾病预防控制。保障防灾减灾工作开展。安排灾害防治及应急管理支出5,011万元，保障灾害防治和应急救援资金需求。巩固平安大理建设成果。安排公共安全支出3,757万元，落实政法经费保障机制，巩固全国市域社会治理现代化试点创建成果，支持夯实基层社会治理基础，推动依法治州、普法宣传和司法援助、禁毒等事业稳步发展。

此外，根据预算法规定，州本级安排预备费6,400万元，用于自然灾害、重大事故等突发事件和其他难以预见的支出。

三、做好2025年财政工作的主要措施

2025年是“十四五”收官之年，是“3815”战略发展目标“三年上台阶”的实现之年和系列三年行动的决战决胜之年，是“十五五”规划谋篇之年，做好财政工作意义重大。州人民政府及其财政部门将全面贯彻中央和省委经济工作会议精神，全力承接更加积极、更加给力的财政政策，吃透用好财政部关于政府隐性债务管理的新政策，为发展腾出更多空间，努力推动全州财政经济趋稳向好、承压奋进。

（一）把握改革重点，持续推进财税金融改革。坚持党对财政工作的绝对领导。深刻理解党对经济工作的规律性认识，始终胸怀“国之大者”，准确把握“五个聚焦”，把党的全面领导贯彻到预算安排、政策制定和财政管理改革的各方面，不断加强财政要素保障能力，提升财政资金支出的经济扩张效应，健全“两重”“两新”项目投入保障机制，支持因地制宜发展新质生产力，以财政实绩响应州委决策部署。审慎稳妥推进财政金融改革。深入学习领会党的二十届三中全会关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的重大战略部署，立足全州财政金融工作实际，前瞻性做好新一轮州对县财税体制改革、零基预算改革等课题分析研究工作。持续推进预算管理一体化改革，巩固完善非税收入收缴电子化管理和财政电子票据改革成果。扩容推广行政事业单位会计集中核算改革。扎实推进地方金融监管体制改革，高效履行地方金融监管职能职责。加快完善政府性融资担保体系建设，发挥好政府性融资担保机构支农支小作用。谋篇布局财政发展规划。强化全局意识和系统观念，突出财政政策导向，紧扣大理发展现实需求，谋划好“十五五”产业发展和财源培植工作，着力构建高质量可持续财源体系。纵深推进法治财政建设。树牢依法行政理念，提高依法理财水平，着力规范财政行为、资金管理体系。探索实践财政承受能力评估制度，不断规范行政决策行为。提升财政预决算、政府债务、政府采购、财会监督等重点领域信息公开质量，主动接受各级监督。认真整改巡视巡察和审计发现问题。

（二）紧盯财源建设，不断提升综合保障能力。强化收入调度管理。动态关注宏观经济形势，全面清理盘活国有资产资源，深挖财政增收潜力，涵养税源扩大税基，着力提升财政收入质量，缓解财政收支矛盾。持续向上汇报争取。延续向上争取成功做法，紧盯更加积极的财政政策动向，继续做好向上汇报争取，指导各级各部门增强申报项目同上级政策的衔接性、匹配性，力争有更多大项目、好项目获得中央和省级政策和资金支持，夯实全州经济高质量发展的财政要素保障基础。充分发挥资金效益。切实发挥国债资金、政府债券资金、基建预算内投资资金保就业、扩内需、促消费、稳增长的积极作用，带动各类市场主体共同繁荣，努力实现全州财政经济质的有效提升和量的合理增长。

（三）围绕发展重点，积极培育经济增长引擎。扎实开展大理州财源培植攻坚行动。坚定实施产业强州、工业兴州战略，大力发展“三大经济”，全力保障“十四五”规划重大项目建设圆满收官，州级财政继续安排不低于5亿元的产业发展资金，统筹不低于1亿元资金支持重大项目开展前期工作，支持新旧动能转换，促进重点产业集群聚集成链。积极支持培育旅居大理新业态，促进优势文旅产业换挡升级，不断强化财税联动，提高第三产业税收贡献，努力把旅客“流量”变发展“增量”。支持全州招商引资工作。落实西部大开发税收优惠、减税降费和优化营商环境政策，筑巢引凤支持更多惠当前、利长远的现代产业、未来产业布局落地大理。抓实金融招商工作，争取新增落地更多金融分支机构。落实扩大内需政策措施。继续贯彻好大规模设备更新和消费品以旧换新政策，促进企业投资，激发潜在消费。切实保障困难群众基本生活，多渠道增加城乡居民收入，切实提升中低收入居民消费能力。

（四）聚焦民生关切，持续保障和改善民生。贯彻好就业优先战略。加强财税政策与就业政策联动，落实落细就业创业扶持政策，着力做好支持高校毕业生、农民工等重点群体就业工作，支持开展大规模职业技能培训。提升医疗卫生服务能力。落实深化医药卫生体制改革要求，加强医保基金监管，完善困难群众医疗救助制度，健全基本医疗保障体系，促进中医药传承创新发展。支持教育高质量发展。持续加大教育投入，优化调整布局结构，补齐教育设施短板，推进全州教育事业优质均衡发展，促进职业教育、高等教育高质量发展。继续统筹财力，实施“苍洱阳光幸福工程”情暖连心项目，帮助留守老人和儿童搭建起与亲人沟通交流的桥梁。深入推进污染防治攻坚。支持洱海保护精准治理，持续推进山水林田湖草沙一体化保护和修复、历史遗留废弃矿山生态修复项目，健全生态文明建设相关制度机制。学习运用“千万工程”经验。巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村发展和建设，加快城乡融合、区域协调发展。严守粮食和耕地保护红线，支持提升粮食安全保障能力。支持美丽城市建设，推进城镇老旧小区改造和棚改项目，提升城市品质，促进城乡融合发展。

（五）抢抓政策机遇，全力防范化解财政金融风险。持续防范化解重大风险。落实防风化债各项政策，压实县市责任，分解2025年“军令状”任务目标，定期调度分析研判，牢牢把握化债工作主动权。密切关注国家“一揽子”政府隐性债务化解政策机遇，持续争取项目资金支持。指导县市找准关键点集中发力，确保发挥好债券资金效益，为各级各部门降低债务成本、畅通资金链条、增强发展动能奠定基础。严格专项债券资金全生命周期管理，加快专债项目支出进度，按时偿付到期政府债务本息。严防新增隐性债务。持续加强预算管理，对未纳入预算安排的政府支出事项和投资项目，一律不得实施，坚决堵住违法违规举债的途径。严格落实地方政府举债终身问责制和债务问题倒查机制，对新增隐性债务保持“零容忍”，发现一起、查处一起、问责一起。抓紧抓实基层“三保”。对县级“三保”实行动态监控、动态评估、动态处理，对收支矛盾突出、债务风险较高、暂付款规模较大、库款保障水平持续偏低的县市实施重点监控，及时发现问题并妥善处置财政运行风险；积极争取上级转移支付，继续加大财力下沉力度，切实兜牢基层“三保”底线。加强金融监管。切实履行属地监管责任，全面加强地方金融组织的现场、非现场监管和风险排查整治工作。落实处非工作网格化管理制度，开展防范和打击非法金融活动专项行动，不断净化地方金融生态。

（六）落实管理责任，推动财政金融创优提质。持续用力抓工作落实。发扬“马上就办、真抓实干”的工作作风，认真研究政策、吃透政策、配套政策、落实政策。继续定期调度财政金融提质增效防风险6个三年行动计划落实情况，开展跟踪问效和政策评估，推动财政运行平稳有序。深化零基预算改革。用好支出政策清理成果，按照“先定事、后定钱”的原则，逐步改变支出结构固化格局，继续压减非急需、非刚性、非重点支出，不断提升财政资金使用效益。严明严肃财经纪律。持续开展财会监督和预算执行监督专项行动，深入开展“清廉大理”建设财政资金监管“清源行动”。用好惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、基层政府违规借用村集体资金等问题整治成果，不断加强财政资金监管，提升财政管理效能。

各位代表，行而不辍、履践致远。州政府及其财政部门将在州委领导下，在州人大及其常委会和州政协监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会党的二十届三中全会精神，认真贯彻中央和省委经济工作会议、全国全省财政工作会议部署，按照“主动想、扎实干、看效果”抓工作“三部曲”，创优提质做好财政金融各项工作，更好服务保障经济社会高质量发展，为“十四五”圆满收官，“十五五”良好开局奠定坚实基础。

 

 

名词解释

三保：保基本民生、保工资、保运转。

国债：国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。

政府债务：地方政府负有偿还责任的债务。

再融资债券：用于偿还部分到期地方政府债券本金的地方政府债券。

一般债券：地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。

专项债券：地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

增发国债：具备特定用途的国债。中央财政2023年四季度增发2023年特别国债1万亿元，支持灾后恢复重建和提升防灾减灾救灾能力。增发的1万亿元国债全部通过转移支付方式安排地方使用，列中央财政赤字，还本付息由中央承担，不增加地方偿还负担。

超长期特别国债：我国为特定目的而发行的一种特殊国债，具有超长的期限和特定的用途‌。2024年国家发行了超长期特别国债1万亿元，这些资金被专项用于国家重大战略实施和重点领域安全能力建设。同时，2025年我国还将增加发行超长期特别国债，以更大力度支持“两重”（即重大战略和重点领域）建设，并加力扩围实施“两新”（即新型基础设施建设和新型城镇化）工作。

预算稳定调节基金：为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。各级政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算不得设置预算稳定调节基金。

财政暂付款：各级财政部门借给所属预算单位或其他单位临时急需的款项，应及时清理结算，且应按资金性质和借款单位名称设置明细账。

零基预算：一种预算编制方法，其核心思想是以零为基点进行预算编制，不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等多方面因素，在综合平衡的基础上编制预算。‌

会计集中核算：财政部门成立会计核算中心，在单位资金所有权、使用权和财务自主权不变的前提下，取消单位会计和出纳，各单位只设报账员，通过会计委派，对行政事业单位集中办理会计核算业务，融会计核算、监督、管理、服务于一体的会计委派形式。从会计集中核算制度的基本运作模式看，其基本做法就是在机制创新上“三分离一公开”。

 “3815”战略发展目标：三年上台阶、八年大发展、十五年大跨越。三年上台阶，就是紧扣2023至2025年，通过实施系列三年行动计划，推动高质量跨越式发展迈上新台阶。八年大发展，就是聚焦2023至2030年，到“十五五”末，使云南与全国发展的差距明显缩小。十五年大跨越，就是锚定2021至2035年，在全面建成小康社会基础上，经过三个五年规划的接续奋斗，与全国同步基本实现社会主义现代化。

股权交易中心：一个为股权交易提供服务的平台，主要为企业股权的转让、融资、登记、托管等提供交易服务。

“八大攻坚战”：产业发展攻坚战、园区建设攻坚战、产业招商攻坚战、项目投资攻坚战、经营主体倍增攻坚战、美丽城市建设攻坚战、旅游品质提升攻坚战、财源培植攻坚战。

山水林田湖草沙一体化保护和修复项目：按照山水林田湖草沙是生命共同体的理念，从系统工程和全局角度出发，围绕各重点生态区域的生态功能定位、生态本底状况、主要生态问题，遵循自然生态系统演替内在机理，统筹推进山水林田湖草沙整体保护、系统修复、综合治理。

附件：大理白族自治州2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案

 

监督索引号53290003000010111